去年10副总个人转给老板私人账户一笔钱，垫付自己的社保费，老板又转到公司账户支付的，副总对账发现这笔钱去年账里没反应，要求做进账里，应该做分录？

曙光 追问

2017-08-10 10:22

@邹老师:应付职工薪酬？为什么这么做？这样就不用调整报表期初数了是吗？

邹刚得老师 解答

2017-08-10 10:23

你好，相当于副总先替公司缴纳了社保，然后公司需要支付给副总的支出  
不需要调整期初数

曙光 追问

2017-08-10 10:26

@邹老师:公司还了钱，我冲其他应付款，可是这个应付职工薪酬怎么冲？社保不是管理费用吗？而且，副总是把钱付给老板私人账户的，老板又转账到公帐，然后公账付出这笔钱的，这个里面牵扯两个个人，不用反应的？

邹刚得老师 解答

2017-08-10 10:28

你好，社保计提是借方管理费用等科目，贷方是应付职工薪酬

曙光 追问

2017-08-10 10:31

@邹老师:当初就没做分录，没有计提社保，所以没贷应付职工薪酬，现在我如果借应付职工薪酬，我后期冲不平，而且个人走款不用做分录？

邹刚得老师 解答

2017-08-10 10:32

你好，需要先补计提 
借；管理费用   其他应收款   贷；应付职工薪酬 
个人走款你可以这样处理 
借；其他应收款——老板  贷；其他应收款——副总 
借；银行存款 贷；其他应收款——老板