6月份开的发票，没有购买方的纳税识别号，8月份做账能用吗？

小哲 追问

2017-08-08 13:52

请问我公司收到汇算清缴的一笔所得税退税，但是我们没有“以前年度损益调整”这个科目，怎么做帐啊？

宋生老师 解答

2017-08-08 13:53

你好！这个要看是什么原因退税。

小哲 追问

2017-08-08 13:54

请问企业所得税的税率是多少？ 一般企业，还有小规模纳税人，谢谢

宋生老师 解答

2017-08-08 13:55

你好！25%，小微企业的话是10%

小哲 追问

2017-08-08 13:55

多交税，后期亏损，

宋生老师 解答

2017-08-08 13:57

你好！多缴税额的， 
借：应交税费—应交所得税  
    贷：以前年度损益调整  
调整未分配利润， 
借：以前年度损益调整  
    贷：利润分配—未分配利润