这个2季度的所得税申报,上面累计金额5961.3是弥补15、16年度亏损的数字,然后申报了所得税353.19,现在的问题是我上个月凭证没有计提所得税,我这个月的分录是不是补提 借:所得税费用 贷应交税费 银行扣款了直接做 ,另外我的资产负债表里年初数--8274.98 要做什么出处理吧
橘子
于2017-08-06 15:22 发布 683次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2017-08-06 15:26
您好,是的,补提时,借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税。银行扣款后,借:应交税费-应交企业所得税,贷;银行存款。资产负债表里年初数-8274.98,是哪个项目,未分配利润,还是应交税费-应交企业所得税?
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BD
2016-11-07 15:20:22

这个是计提完所得税后的资产负债总额。
2020-04-02 14:43:53

您好
借 所得税费用
贷 应交税费~应交所得税
借 本年利润
贷 所得税费用
2019-04-16 21:46:29

所得税费用里面包含递延所得税负债和资产
2019-10-17 10:57:02

你好,根据季度末月利润表的本年累计营业收入,营业成本,利润总额填写所得税申报表的 营业收入,营业成本,利润总额就是了
申报企业所得税时资产负债表与利润表,在电子税务局提交
2021-10-11 11:09:47
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