客户给了15000，让帮忙进一把琴，然后这个15000没有通过公司账户现金进货，是领导个人直接给厂家打款13000，剩下的2000元是公司的盈利入库是按照13000入的库，做购货单的时候要怎么做？然后做销售的时候要怎么做账？按13000元做采购单，按15000元做销售单处理 ”按15000元处理，具体怎么处理啊？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-08-05 17:33

你们是小规模纳税人还是一般纳税人呢，对于13000元的成本是否可以取得增值税专用发票呢，还是取得普通发票哟

会计学堂洪老师追问

2017-08-05 17:35

小规模的

李爱文老师解答

2017-08-05 17:39

一、按15000元确认收入
借：库存现金    15000
贷：主营业务收入14563.11
贷：应交税费——应交增值税436.89
二、同时按13000元确认成本
借：主营业务成本    13000
贷：库存商品     13000
三、采购：
借：库存商品    13000
贷：库存现金    13000

会计学堂洪老师追问

2017-08-05 17:42

那2000的呢?

李爱文老师解答

2017-08-05 17:43

一、按2000元确认收入
借：库存现金 2000
贷：其他业务收入1941.75
贷：应交税费——应交增值税58.25

精选问题

老师咨询个问题，我有个单位是废旧物资回收小规模问

你好，实际有销售吗？如果实际有销售就可以，购入的需要暂估答
老师，现在税务目前答复：我们公司购车与公司经营关问

老师正在计算中，请同学耐心等待哦答
老师好，请问下要提供人力外包服务，公司要办理什么问

需要办理人力资源服务许可证答
老师，我想问下财务口径、税务口径对于收入分别有问

收入口径区别财务口径：按会计准则，以 “控制权转移” 确认，含主 / 其他 / 营业外收入等。税务口径：按税法，确认应税收入，排除不征税、免税收入（如国债利息）。高新口径：仅含与核心技术相关的产品（服务）收入，需≥总收入 60%。研发费用口径区别财务口径：如实核算研发全部支出，可资本化或费用化。税务加计扣除口径：限定范围（如人员人工、直接投入等），部分支出（如招待费）不可加计，委托研发按 80% 加计。高新口径：范围更宽（含研发人员五险一金、设备调整费等），用于认定研发投入占比（需≥3%-5%）。答
老师好，哪些是不相容职务相分离？问

不相容职务核心是拆分易舞弊岗位，常见的有：钱账分离（出纳管钱，会计管账）；收支分离（收款岗和付款岗分开）；经办与审批分离（执行人不能自己审批）；保管与清查分离（资产保管人不负责清查）；票据与印鉴分离（票据和印鉴分人管）。目的是相互监督，减少错误或舞弊风险。答

老师咨询个问题，我有个单位是废旧物资回收小规模问

老师，现在税务目前答复：我们公司购车与公司经营关问

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在线提问累计解决 1个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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