老师，我想问一下，现在2月份了，1月份的银行电子转账单和银行对账单出纳还没去取，但是1月13日有公司已经开出发票并且用电子银行转款给对方了，我现在能做记账凭证，凭证日期写1月13日，贷方银行存款减少吗？等出纳把电子银行转账凭证拿到我在补在记账凭证后方，我又在考虑，出纳打印的日期肯定是这个月2月份的日期，比较矛盾，我可以按照我的思路那样做记账凭证吗?如果不能怎么办？

激昂的水杯 追问

2015-02-05 11:48

没发票，我内帐也做，外帐也做

激昂的水杯 追问

2015-02-05 12:00

让人打球，累了洗个澡，让客户办的澡卡，我按照上边那个做法可以吗？

激昂的水杯 追问

2015-02-05 13:52

老师，如果像你说的做收入与成本的话，怎么做分录呢？

激昂的水杯 追问

2015-02-05 14:07

这个卡300多张才1000多元，能让他做库存商品吗？我们的库存商品定在实际销售的羽毛球、运动服上，我怎么觉得这个卡更像周转材料的金额。

激昂的水杯 追问

2015-02-05 14:28

像羽毛球馆墙壁上的灯具在1000左右的金额，可以进入周转材料--低值易耗品吗？还是进入管理费用呢？

激昂的水杯 追问

2015-02-05 14:38

去年11才成立的公司，您觉得像这样的单位那种摊销方式更好些呢？

激昂的水杯 追问

2015-02-05 14:46

像我们公司电费金额5000多，也同样进入管理费用---电费科目吗？而且开的电费清单名称和公司的不符，可以作为外帐报销吗？

激昂的水杯 追问

2015-02-05 15:09

是我们公司的，但是名称不一样

激昂的水杯 追问

2015-02-05 16:44

老师，如果那个羽毛球场地卡退了，澡卡也退了，场地收入是按分钟计费，卡充值做预收，退卡分录怎么处理呢？

激昂的水杯 追问

2015-02-05 17:01

就是客户把卡不要了，场地卡退回来了啦，澡卡也退了，我们把钱给客户了，这个分录怎么处理？

激昂的水杯 追问

2015-02-05 17:08

老师，如果客户冲100的卡，借：库存现金  贷：预收账款  100    然后他实际消费时，给客户打8折，按照时间来算，一个小时40元，打8折是32元，分录怎么做呢？我确认收入是：借  预收账款32  呢还是40呢   贷：主营业务收入   32 还是40呢？

激昂的水杯 追问

2015-02-05 17:08

老师，如果客户冲100的卡，借：库存现金  贷：预收账款  100    然后他实际消费时，给客户打8折，按照时间来算，一个小时40元，打8折是32元，分录怎么做呢？我确认收入是：借  预收账款32  呢还是40呢   贷：主营业务收入   32 还是40呢？

文老师 解答

2015-02-05 11:30

就按你的思路去做，你是1月13日付款的，银行回单的业务发生日期就是1月13日，你不用管打印日期是几号。

文老师 解答

2015-02-05 11:42

你这是内帐还是外帐，买卖澡卡有发票吗

文老师 解答

2015-02-05 12:00

一般没有发票的这个你可以不做到外帐里的，内帐的话可以这样做，但那2元是你的利润，你可以直接就做收入和成本。

文老师 解答

2015-02-05 12:04

也是可以的，内帐只要是你真实反映业务，让你们老板知道实际盈利了或亏损了多少，只是给老板看看的

文老师 解答

2015-02-05 13:59

就把卡当成商品一样操作，买卡的时候，借  库存商品---澡卡  3  贷 库存现金  3，销售卡的时候，借 库存现金  5  贷  主营业务收入 5  ，结转成本 ，借  主营业务成本  3  贷 库存商品---澡卡  3

文老师 解答

2015-02-05 14:09

但是周转材料是要你自己消耗的呀，你可以设明细的呀

文老师 解答

2015-02-05 14:33

都可以，你单位低值易耗品是怎么摊销的，五五摊销还是一次性摊销，一次性摊销的话和进管理费用是一样的。

文老师 解答

2015-02-05 14:41

应该在税务登记的时候就选择了摊销方式，我们一般都是选的一次性摊销。还有如果你的低值易耗品喝多的话，你可以五五摊销。

文老师 解答

2015-02-05 14:54

为什么不符呢，不是你们公司的吗

文老师 解答

2015-02-05 15:12

你最好去让他们把开票的抬头改成你们公司的名称

文老师 解答

2015-02-05 16:48

你这退卡是什么意思

文老师 解答

2015-02-05 17:05

你这是不是押金的意思啊，押金的话收的时候做，  借库存现金   贷  其他应收款，退的时候做相反的分录。

文老师 解答

2015-02-05 19:09

应该是32来确认收入