公司收到一笔收入，是要开票的可是现在还没开票，怎么办

双头大剪刀 追问

2017-08-04 12:17

怎么写分录

李爱文老师 解答

2017-08-04 12:20

借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品

双头大剪刀 追问

2017-08-04 12:35

票开了怎么做呢

李爱文老师 解答

2017-08-04 12:48

票开了，分录是： 
一、冲销前期的负数 
 借：银行存款     负数 
贷：主营业务收入   负数 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   负数 
同时冲销前期的结转成本 
借：主营业务成本    负数 
贷：库存商品    负数  
二、再按正确的发票金额入账 
借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转成本 
借：主营业务成本 
贷：库存商品