刚接收一个卖汽车配件的公司，以前一直没有建帐，7月我建的帐，库存大概有200万左右，我应该怎么做会计分录？借库存，贷方是其他应付款―老板还是实收资本？还有一些职员7月之前预支的工资借款，我该怎么做？可以做借备用金贷其他应付款―老板吗？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-08-04 12:16

实际收到的钱具体不知道，工资是年薪，平时员工没钱就先借款，等年底发年薪时扣除，平时是老板娘自己记了一个流水，因为这个店以前只是一个门面，去年年底为了开增值税发票所以才成立的公司，一直也没有帐，外账是兼职，数目不对，我才接收的内帐，所以好多数目是为了和老板那的数字对齐人为调整的，

方亮老师解答

2017-08-04 10:56

1、实际收到的投资款是多少？
2、工资与库存应该合并编制初始分录，把借款的金额告诉老师。

方亮老师解答

2017-08-04 13:22

1、老板应该知道具体投资了多少款项。
2、工资与库存应该合并编制初始分录，初始建账的流程：首先需要盘点资产和负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。

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