刚接收一个卖汽车配件的公司，以前一直没有建帐，7月我建的帐，库存大概有200万左右，我应该怎么做会计分录？借库存，贷方是其他应付款―老板还是实收资本？还有一些职员7月之前预支的工资借款，我该怎么做？可以做借备用金贷其他应付款―老板吗？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2017-08-04 12:16

实际收到的钱具体不知道，工资是年薪，平时员工没钱就先借款，等年底发年薪时扣除，平时是老板娘自己记了一个流水，因为这个店以前只是一个门面，去年年底为了开增值税发票所以才成立的公司，一直也没有帐，外账是兼职，数目不对，我才接收的内帐，所以好多数目是为了和老板那的数字对齐人为调整的，

方亮老师解答

2017-08-04 10:56

1、实际收到的投资款是多少？
2、工资与库存应该合并编制初始分录，把借款的金额告诉老师。

方亮老师解答

2017-08-04 13:22

1、老板应该知道具体投资了多少款项。
2、工资与库存应该合并编制初始分录，初始建账的流程：首先需要盘点资产和负债的金额，资产和负债的差额扣除实际收到的投资款（投资款计入实收资本科目）计入利润分配-未分配利润科目。

精选问题

老师，刚进入电商企业，像这样一笔订单，涉及货款，有设问

一、入账分录确认收入：借：其他货币资金——支付宝/平台账户 4,367.86 贷：主营业务收入（不含税） 4,367.86 ÷ (1%2B税率) 应交税费——应交增值税（销项税额） 4,367.86 ÷ (1%2B税率) × 税率确认费用：借：营业外支出——公益性捐赠支出 0.02 销售费用——平台推广费/代垫款 92.00 销售费用——软件服务费 118.69 贷：其他货币资金——支付宝/平台账户 210.71 二、发票与合规凭证表格业务描述是否有发票合规凭证公益性捐赠支出 - 公益宝贝无发票公益事业捐赠票据、平台捐赠记录、订单截图技术 & 服务费 - 限时红包代商家垫付扣回无发票平台结算单、订单明细、活动规则、付款凭证软件服务费（淘金币 / 基础）有发票平台开具的 “信息技术服务费” 增值税发票 %2B 结算单 %2B 扣款流水答
公司承接的防火门及安装项目需要开13个点发票怎问

防火门及安装开13%票：公司为一般纳税人，能分别核算的，防火门开13%货物票，安装符合条件可选3%简易计税或9%一般计税；未分别核算按混合销售，整体开13%货物票。答
#老师#，我们老板不看报表，他按照自己的想法算盈利问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师，如果做股权变更是不是转股协议里必须要写付问

您好，您稍等，我给您编辑答
老师，对于维修费现在必须开票为维修服务费吗？可不问

那个还是开劳务*维修费答

老师，刚进入电商企业，像这样一笔订单，涉及货款，有设问

公司承接的防火门及安装项目需要开13个点发票怎问

#老师#，我们老板不看报表，他按照自己的想法算盈利问

老师，如果做股权变更是不是转股协议里必须要写付问

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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