这个月暂估成本借：主营业务成本-暂估 50000 贷：应付账款-暂估50000 如果下个月我拿到成本票一张53000的，我该如何入账？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-08-03 11:22

暂估成本应是
借：主营业务成本——暂估 50000
贷：库存商品
二、暂估库存商品
借：库存商品
贷：应付账款——XX公司
下月拿到票后，冲销暂估，再按正确的金额入库

李爱文老师解答

2017-08-03 11:48

我们有一些是技术服务费做主营业务成本，如果多出来的部分是怎么冲销暂估，分录怎么做？

李爱文老师解答

2017-08-03 11:50

一、冲销暂估
借：主营业务成本——暂估 -50000
贷：库存商品         -50000
二、暂估库存商品
借：库存商品     -50000
贷：应付账款——XX公司   -50000
三、按正确的金额入账
借：主营业务成本——暂估 53000
贷：库存商品         53000
二、暂估库存商品
借：库存商品     53000
贷：应付账款——XX公司   53000