长期待摊费用-开办费-研发费用这个科目是正式营业后一次性转出还是按年限每月分摊呢？

会计 追问

2017-08-03 11:03

我想咨询一下会计方面的账务处理问题，我们是建安企业11%增值税，一般纳税人。核定征收企业所得税，别人挂靠我们的。我们收取其中的管理费，想问比如说包工头找我们开了发票10万，我们当时就收了对方的税费和管理费。这笔钱刷卡转入我们的公司账户。我想这笔钱计入什么科目合适？

李爱文老师 解答

2017-08-03 11:08

这笔钱作为无票的收入按11%的税率交税处理

会计 追问

2017-08-03 11:25

这个不是吧。我们只是提前把对方的税费收了。我们开票要去缴税的。 只是说对方出的钱，这笔税款只是打在我们公司账户上了

李爱文老师 解答

2017-08-03 11:28

这个属于你们的收入。不是你说的收税款，挂靠在税务上是不认可的

会计 追问

2017-08-03 11:33

那这样岂不是我们要多交税？

李爱文老师 解答

2017-08-03 11:35

肯定是要交税，税务认可的是你们取得了收入