实操里面金马公司筹建期间只有进项税，为什么这个进项税只填一二栏，不填写26栏呢？什么时候才填写26栏，什么时候填写一二栏

杨静 追问

2017-08-03 08:53

我现在不明白的是，抵扣是什么意思。金马公司筹建期间，当期是认证了，但是怎么看出他有没有抵扣。

邹老师 解答

2017-08-03 08:53

你好，就是认证 的进项当期抵扣了销项，没有抵扣完的结转以后抵扣

杨静 追问

2017-08-03 08:56

我的票认证过，但不做账，就是认证未抵扣？如果认证过了，也做到账里面了，就是认证并抵扣了？

邹老师 解答

2017-08-03 08:58

你好，认证了是必须抵扣的，与你有没有做账没有关系

杨静 追问

2017-08-03 09:00

那26栏为什么还会有本期认证相符但未申报抵扣。你不是说认证了是必须抵扣的吗？那26栏是什么意思，能举例说明一下吗

邹老师 解答

2017-08-03 09:03

你好，这一栏是针对辅导期纳税人的，因为辅导期是当期认证，次月抵扣  而不是当月抵扣