今年有一笔没有发票的费用入了账，想在汇算清缴的时候给他调增利润，在次年一月的时候用以前年度损益调整科目把它更正，这样会不会导致多交税？还是平的？

雪云微 追问

2023-01-18 09:08

我的意思是，汇算清缴调增了利润不就交税多了吗？次年的以前年度损益调整科目会不会像费用科目一样能抵减利润？

东老师 解答

2023-01-18 09:09

这个不会的，你纳税调整只是你自己会算轻巧的调整和账上没有关系。

雪云微 追问

2023-01-18 09:12

以前年度损益调整科目，会不会像费用科目一样，能抵减利润？

东老师 解答

2023-01-18 09:12

那肯定是不行的，毕竟没有发票的

雪云微 追问

2023-01-18 09:21

我没有发票，次年以前年度损益调整科目计贷方，结转以前年度损益调整科目未分配利润在贷方，那不就是利润增加了吗？要多交税？

东老师 解答

2023-01-18 09:21

你没有发票就正常在账上做账不需要调整啊。

东老师 解答

2023-01-18 09:21

你调整的只是你会算清缴的时候的

雪云微 追问

2023-01-18 09:23

不光没有发票，是房租摊销多摊了，多摊的那部分是没有发票的因为多摊的那段期间是已经不租了的时间段

东老师 解答

2023-01-18 09:24

如果是多摊销的话，那你就涉及到以前年度损益调整，这个该补税了。

雪云微 追问

2023-01-18 09:29

我不是汇算清缴调增这部分没发票多摊的房租了吗？次年还要补税？

东老师 解答

2023-01-18 09:30

是的，没错，就是需要这么操作。

雪云微 追问

2023-01-18 09:35

我是次年汇算清缴调增利润补税是吧？我1月用以前年度损益调整科目更正了，1-3月的季报不用补税吧？加入我汇算清缴补了A元，那我1-3月季报不用再补A元吧？

东老师 解答

2023-01-18 09:36

对的，汇算清缴的时候补税就行

雪云微 追问

2023-01-18 09:46

那我用以前年度损益调整科目更正不就增加了1月的利润，那1-3月的季报利润是不是也增加了，也会税增加了？

东老师 解答

2023-01-18 09:47

前年年度损益调整，更重的不是本月的利润，是你2022年的利润。

雪云微 追问

2023-01-18 09:50

那就是我财务软件生成的1月的利润表取数是不取以前年度损益调整科目得数值的吗？

东老师 解答

2023-01-18 09:50

对，要不说以前年度损益调整呢

雪云微 追问

2023-01-18 09:55

那我要是过了汇算清缴，6月再用以前年度损益调整科目的话，它不会计入2023年利润表里，那2022的税少交了，不也没法补交了吗

东老师 解答

2023-01-18 09:55

那你就得去修改申报表去