公司注册日期2017年1月 3月开始经营 3.5日注册公司费用 1200 3.6业务招待费2283 3.7业务招待费6300 3.10门市租金20000 3.12门市装修 1880 3.13门市店招 300 3.15 办公家具2600 ，办公电脑1920 ，茶桌 3600 3.18宽带一年 550 3.19装饰品180 3.20货架700 3.22 物业费238 3.25 业务招待费2146，公司没有资金，都是业务经理黄智垫付的。该怎么做账务处理。

张艳老师 解答

2017-08-02 15:25

借：管理费用--开办费   贷：其他应付款--黄

冬 追问

2017-08-02 15:28

在4月份发生的费用中有这样的费用 4-6日 从邯郸顾地塑料有限公司购入一批货  货款50000元   运费560元。4-7  送货至公园首府工地管材一批  20000元  运费50  。货款未付，未开发票。4月零申报，怎么做账务处理

张艳老师 解答

2017-08-02 15:31

做暂估处理，借：库存商品 贷：应付账款

冬 追问

2017-08-02 15:36

5月送货至公园首府管材一批15000  7月送货至公园首府管材一批15000，货送到了客户那里，没收到货款，也没开发票。在12月份的时候，给客户开发票价税合计50000并取得了相应的货款50000，怎么做账务处理。

张艳老师 解答

2017-08-02 20:39

5月份：借：发出商品   贷：库存商品 
7月份同上 
12月份  借：银行存款  
                   贷：主营业务收入 
                         应交税费--应交增值税（销项税额） 
            借：主营业务成本 
                    贷：发出商品

张艳老师 解答

2017-08-03 08:16

发出商品本身就是总账科目，代表商品已经发出，但不能做收入的情况