物业公司，本月开了张销项负数7234元水电费发票，开了张7234元水电费发票应该怎么做账？

YoYo 追问

2017-08-02 15:25

@会计学堂老师--李:6月开的发票7234元，6月拿到税务局冲红，7月开出冲红发票，又开了张正确发票，的6月账里没做这笔，现在了7月应该怎么做

李爱文老师 解答

2017-08-02 15:26

6月肯定是做7234元的发票，不然你的报税无法通过。核对开票数据无法通过，7月按7月的开票数据进行做账务处理

YoYo 追问

2017-08-02 15:28

@会计学堂老师--李:没有做咧，但是通过了，现在怎么办？

李爱文老师 解答

2017-08-02 15:29

那就全部处理到7月的凭证中，全部做收入处理，红字发票按销项负数外理

YoYo 追问

2017-08-02 16:12

@会计学堂老师--李:6月未做，7月只有一张冲红，一张重开发的，怎做冲红，账怎么做？

李爱文老师 解答

2017-08-02 17:34

冲红，按红字发票入账 
借：应收账款——XX公司   负数 
贷：主营业务收入    负数 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   负数 
同时结转成本 
借：主营业务成本   负数 
贷：库存商品   负数