收到一笔开发商的款是付给业主的门穿补贴30000元入账时：借：银行存款 30000 贷：其他应付款-门窗补贴 30000现在业主同意拿这些补贴的钱抵作物业费 做账： 借：其他应付款-门窗补贴2000 贷：银行存款 2000 借：银行存款2000 贷：主营业务收入2000可以这样入账吗？

晴天娃娃 追问

2017-08-02 15:29

对哦！ 
老师还有“收到物业滞纳金”怎么入账？因为是14年的物业费现在才交 
入账时： 
借：银行存款 
     贷：其他业务收入还是营业外收入？

晴天娃娃 追问

2017-08-02 16:39

哦，明白，因为我们物业每月是按应收开票来交税，实际没收那么多，意思是滞纳金这部分要另外来确认和交税，现这部分需要：“主营业务收入-物业滞纳金”这样设科目吗？

李爱文老师 解答

2017-08-02 15:07

收开发商的补贴分录是正确的，应付30000元，下面为什么只做2000元，你们从中间赚取差价吗

李爱文老师 解答

2017-08-02 15:17

上述分录中差一个增值税销项税额，上述处理其他没问题

李爱文老师 解答

2017-08-02 15:44

收到物业滞纳金，与你们的主营业务收入一样处理，交增值税

李爱文老师 解答

2017-08-02 17:39

可以这样设置二级科目处理，反正这个是主营业务收入，需要计算增值税的销项税额