老师，我司是人力资源公司，简易计税法计税。请问派遣员工工资计入“其他应付款-代发工资”，管理费计入“主营业务收入”，那么员工的社保计入哪个科目呢？

tina 追问

2020-04-27 08:58

管理人员的工资和社保呢？怎样写分录

朴老师 解答

2020-04-27 08:59

计入应付职工薪酬，你们自己的员工

tina 追问

2020-04-27 09:01

怎样写分录呢

朴老师 解答

2020-04-27 09:04

借管理费用贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银行存款

tina 追问

2020-04-27 14:03

老师，人力资源公司收到供应商（中介）的专票怎样做分录呢？

tina 追问

2020-04-27 14:04

老师，我公司收到供应商（中介）的专票怎样做分录呢？

tina 追问

2020-04-27 14:05

供应商开的服务名称是：服务费，平台使用费

tina 追问

2020-04-27 14:07

可以这样做吗？借：主营业务成本-服务费/平台使用费  5000  应交税费-应交增值税-进项税额  250   贷：应付账款  XXX公司

tina 追问

2020-04-27 14:07

可以这样做吗？借：主营业务成本-服务费/平台使用费 5000 应交税费-应交增值税-进项税额 250 贷：应付账款 XXX公司   5259

tina 追问

2020-04-27 14:07

可以这样做吗？借：主营业务成本-服务费/平台使用费 5000 应交税费-应交增值税-进项税额 250 贷：应付账款 XXX公司 5250

朴老师 解答

2020-04-27 14:15

可以，这个可以这么做的

tina 追问

2020-04-27 14:21

让中介代发的工资   可以这样写分录吗？  收到发票时：借：其他应付款-代发工资   贷：应付账款 XXX公司 
把工资款汇给中介时：借：应付账款XXX公司   贷：银行存款

朴老师 解答

2020-04-27 14:33

代发工资个税是谁申报的呢

tina 追问

2020-04-27 14:53

我公司

朴老师 解答

2020-04-27 14:59

那你应该先计提工资然后做大打款的分录呢

tina 追问

2020-04-27 15:14

tina 追问

2020-04-27 15:14

老师可以这样做分录吗

朴老师 解答

2020-04-27 15:21

计提工资的时候借管理费用贷应付职工薪酬
打款的时候借应付职工薪酬贷银行存款

tina 追问

2020-04-27 15:46

这些分录是核算派遣员工工资的

tina 追问

2020-04-27 15:47

管理人员工资像你说的那样做的

朴老师 解答

2020-04-27 15:54

派遣的员工是你们报个税的，也这样做

tina 追问

2020-04-28 06:00

老师，请问公司每月20号发工资，2月份发1月的工资，这个会计分录是：借：应付职工薪酬-工资   贷：银行存款      那么二月份的工资人事还没核算出来，2月做账时没法计提2月的工资吧？

朴老师 解答

2020-04-28 07:11

每月月底让各部门提交工时出勤天数，然后你们月初算工资算出来在上月计提工资就行了

tina 追问

2020-04-28 07:16

也就是说3月初算工资，2月计提是吗

朴老师 解答

2020-04-28 07:17

是的，计提完之后结账