12月末期间结转完，是不是要把本年利润结转到未分配利润才能结账和出报表？如果没有把本年利润结转到未分配利润，就出报表了，那报表是不是错误的？用友T3怎么操作？

雪云微 追问

2023-01-17 16:41

我看之前会计没有在12月把年利润结转到未分配利润，而是在次年1月把12月本年利润余额填到了1月的本年利润期初，这样可以吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 16:45

这个不影响你的财务报表
只是会计处理不符合规范

雪云微 追问

2023-01-17 16:52

若果本年利润结转到未分配利润后，未分配利润是正数，可以不提法定盈余公积金吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 16:56

不可以，公司法明确规定需要提取

雪云微 追问

2023-01-17 17:04

以前的会计一直没提，我需要补上吗？还是怎么做？用净利润*10%=法定盈余公积金吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 17:07

对的，补上
借，利润分配
贷，盈余公积

雪云微 追问

2023-01-17 17:21

是用净利润*10%=法定盈余公积金吗？还是用未分配利润*10%？

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 17:21

如果之前一直没有提
未分配利润计算

雪云微 追问

2023-01-17 17:23

本年利润结转到未分配利润这步没做，已经12月结账了，可以1月补分录吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 17:27

可以的，这个不影响的

雪云微 追问

2023-01-17 17:32

怎么补？分录怎么写？

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 17:33

借，本年利润
贷，利润分配，未分配利润

雪云微 追问

2023-01-17 17:41

那计提法定盈余公积金可以在这之后吗

雪云微 追问

2023-01-17 17:54

这2个是什么意思？
1.由于本年利润没有结转，会影响明年的本年利润的金额和明年年末的未分配利润的金额
2.下面的分录是对的吗？（1）结转时： 借：利润分配——未分配利润   贷：利润分配——提取法定盈余公积（2）提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积   贷：盈余公积——法定盈余公积

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 17:54

分录是对的

前面因为你科目没有结转，所以科目余额有差异

雪云微 追问

2023-01-17 17:56

我要在1月补结转本年利润到未分配利润的分录的话，提取盈余公积可以在这之后吗？还是提取盈余公积必须在年末？

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 18:01

可以的啊
你就是差错调整后，分录补上就对了

雪云微 追问

2023-01-17 18:03

1.怎么差错调整？
2.上面（1）（2）分录的顺序是对的吗？

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 18:12

你不是年末没做吗
那你1月把分录补上，不就属于差错调整了啊？

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 18:12

顺序没问题，可以的

雪云微 追问

2023-01-17 20:00

顺序只能是（1）（2）？不能是（2）（1）？

陈诗晗老师 解答

2023-01-17 20:29

对的，这个有顺序的
先计提盈余公积，在结转明细科目