老师 您好，请问，小规模公司，收到自然人代开的发票和完税证明，怎么确认成本，税费怎么处理。 会计分录怎么做。

D調丶華麗 追问

2023-01-16 12:22

好的  谢谢您， 如果，要是收到的是普通发票的话，会计分录怎么做呢。 闹不太明白税费怎么处理

D調丶華麗 追问

2023-01-16 12:23

这个税款是由购买方来承担是吗？ 老师

郭老师 解答

2023-01-16 12:25

税款应该是销售方来承担，
直接加税合计做账就可以的，你这个抵扣不了增值税。

D調丶華麗 追问

2023-01-16 12:30

好的 谢谢您。  普通发票的我明白了。 请问老师 自然人代开的这种发票 ， 收到的完税证明上面的税款 ， 为什么是营业外支出，这个为什么需要单独的做分录。不太明白，

郭老师 解答

2023-01-16 12:32

你好，这个税款不是你单位承担的，是你额外承担的，不属于企业的费用。

D調丶華麗 追问

2023-01-16 12:38

好的  老师 谢谢您。 税款由销售方承担， 这个个人 给我公司提供了咨询服务，我把款打给他，然后，他给我代开了一张发票 比如 金额是 1万  税款是 500元 我要是支付他总共的费用是10500元是吗？所以  这个500元 单独核算，营业外支出是这个意思吗

郭老师 解答

2023-01-16 12:45

对的，是的，是这个意思是这么做的，是这么理解的

D調丶華麗 追问

2023-01-16 12:54

一般情况销售方都会把税费加到销售款里面，所以，基本上还是由购买方出这个费用对吧  老师

郭老师 解答

2023-01-16 12:57

对的，是的，是这么做的。