请问老师，我们公司新开业三个月没有开展业务，未产生销项税，形成1.4万进项税留抵（包括进项税额、税控设备减免和少量进项转出），集团财务核算的要求是将留抵增值税转入其他流动资产，应该通过哪个科目转出呢？

木木夕 追问

2017-07-31 16:51

都认证了的

木木夕 追问

2017-07-31 16:54

可不可以做成 借：其他流动资产-留抵增值税，贷：应交税费-应交增值税-留抵税额转出

吴月柳 解答

2017-07-31 16:42

你好，可以用其他应收款科目做

吴月柳 解答

2017-07-31 16:50

你认证没？认证了就不能做到这个科目了，没认证凭发票做，借：库存商品  其他应收款-待认证进项税额  贷：应付账款

吴月柳 解答

2017-07-31 16:53

认证了报表上已经体现有这笔留抵税额，只能做在应交税费科目。

吴月柳 解答

2017-07-31 17:01

你可以做成，借：其他应收款 -待抵扣进项税额  贷：应交税费-进项税额转出