老师您好，我想问一下，建筑公司给我按差额简易计税开的专票，我抵扣的时候，怎么填制申报表，金额，税率与税额对应不起来。

花纹云彩 追问

2017-08-01 14:17

问题是申报表上只有3％6％11％17％几个税率，你税额/发票上金额，根本不在其中，怎么办？

田老师 解答

2017-07-31 21:28

专票上的金额，税率与税额是多少就填多少

田老师 解答

2017-08-01 11:05

税率=税额/销售金额

田老师 解答

2017-08-02 09:11

1．一般纳税人采取简易计税的应如何填写申报表？
答：如果只有简易计税的服务，则《附列资料（二）》填零即可，因为简易计税不可以抵扣进项税额。本月发生数据需要填写《附列资料（一）》和主表相应栏次。
《附列资料（一）》填报第8-12栏的相应栏次，主表需要填报第5、21、24、32、34栏的“本月数”。
2．纳税人收到一张可以抵扣的差额开具的增值税专用发票，税率是***，在填写《进项税额结构明细表》时，如何填报？
答：《附列资料（二）》中的数据，为票面税额，《进项结构表》中如果只填金额数据，自动生成的税额就与票面税额不符，会导致与《附列资料（二）》数据比对不符，无法保存， 所以需要根据该发票的开具内容得知其税率，选择对应栏次，按照票面税额，反算金额后填入该表。
3．纳税人没有差额征税项目，但是仍然提示《附列资料（一）》的第5栏与《附列资料（三）》第3栏第1列不符怎么办？
答：为了申报成功，目前建议将《附列资料（一）》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料（三）》第3栏第1列中。