老师好，上年12月计提1月工资时，计提多了3000元，请问在1月时，如何冲减这计提多了3000元的会计分录？

珍 追问

2023-01-16 10:45

“你还提前做吗？” 是什么意思？没明白

郭老师 解答

2023-01-16 10:47

12月份计提一月份的工资，你这不就是提前做。

郭老师 解答

2023-01-16 10:47

都是12月份计提，12月份儿的工资。

珍 追问

2023-01-16 10:55

什么“都是12月计提，12月的工资”？？我是问：上年12月计提1月工资时，计提多了3千元，那么，我到2月记账做1月的账时，肯定要会一笔分录呀，虽然现在才1月还没到2月，但我是提前将这个问题先请教您，明白我的表述了吗？请认真看文字

郭老师 解答

2023-01-16 10:56

借应付职工薪工资，
贷以前年度损益调整，
借以前年都损益调整，贷利润分配，未分配利润金额是3000。

珍 追问

2023-01-16 10:56

12月工资，是1月发放的，即当月工资，下月发放

郭老师 解答

2023-01-16 10:56

汇算调增3000职工薪酬明细表里面填写。

珍 追问

2023-01-16 11:03

我是2022年12月在计提2023年1月工资时，计提多了3000元。在2023年1月记账上做调整分录，然后在汇缴2023年的企业所得税时，要调增3000元，对吗？

郭老师 解答

2023-01-16 11:10

你好是的，是这么做的。

珍 追问

2023-01-16 11:42

那么，这个3000元，在哪一个报表哪个项目调增？

郭老师 解答

2023-01-16 11:43

职工薪酬明细表实际金额和税收金额里面减去。

珍 追问

2023-01-16 11:45

但是，为何要调增呢？多计提的那3000元，不是已经冲减了吗？

郭老师 解答

2023-01-16 11:47

你好，你冲减了以前年度损益调整
减的你影响了今年的利润吗？还是影响了去年的利润？是不是都没有影响？你不得手动调

珍 追问

2023-01-16 11:49

“你不得手动调“ 是什么意思？

郭老师 解答

2023-01-16 11:57

就是汇算清缴，自己手动填写调增纳税调增