你好，我想请教一下，我的账上进项税借方有几万块这个月发生收入12100，增值税5719.04 我的账应该怎么做呢是不是还需要提附加税呢

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-31 13:18

不用计提附加税，属于进项税额留抵状态

123456 追问

2017-07-31 13:33

那我这个账怎么做？我的销项怎么抵

李爱文老师解答

2017-07-31 13:44

一、
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
二、
借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
“应交税费——未交增值税”科目中可以抵减的进项税额就减少了

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