老师，折旧的分录是借管理费用，贷累计折旧吗？公司买的避暑药品可以记管理费用吗？

晓冉 追问

2017-07-31 11:49

老师，计提发放员工工资，社保（个人，公司部分）这块的分录我不会写

晓冉 追问

2017-08-02 10:49

好的谢谢老师

袁老师 解答

2017-07-31 11:19

是的，可以

袁老师 解答

2017-07-31 11:30

是的

袁老师 解答

2017-07-31 11:51

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

袁老师 解答

2017-08-02 10:57

不客气