想内部处理下账。给企业退押金时的分录借：其他应付款~水电费押金 10000 贷：现金或银行存款接着把这家企业退的押金预收成水电费分录是：借：现金或银行存款 10000 贷：其他应付款~水电费因为不是实际把钱退给企业或再收回来，可以做一步分录吗

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2017-07-30 18:18

可以做成一步借：其他应付款~水电费押金 10000 贷：其他应付款~水电费 10000吗？把现金或银行存款省略，因为实际不走现金也不走银行存款。

天空放晴追问

2017-07-30 18:52

好的王老师，每次都能及时得到您的指导，谢谢了。还有一个问题，之前年度的本年利润会计都没有结转到利润分配中去，请问我现在怎样做分录给调整下。

王雁鸣老师解答

2017-07-30 18:42

您好，可以做一步分录的。借：其他应付款~水电费押金 10000 贷：其他应付款~水电费 10000。

王雁鸣老师解答

2017-07-30 19:04

您好，不客气。直接按年初本年利润余额结转，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润，或者，借；利润分配-未分配利润，贷；本年利润。如果本年利润是贷方余额的，并且减去利润分配-未分配利润借方年初金额，还有余额的，要按规定计提盈余公积，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取盈余公积，同时，借；利润分配-提取盈余公积，贷；盈余公积。