税务局，要求调增本年利润，处置公司名下车辆，售价过低，要按照税局的折旧率出售。 因此就产生了价格差。所以调增本年利润。 请问这个会计分录应该怎么做呢？已经去税局补缴过税款了

猫头 追问

2023-01-15 16:45

您这个，是调增企业所得税，我想问的是，调增本年利润

立峰老师 解答

2023-01-15 16:46

 税务不是说折旧太多了吗
借累计折旧  贷资产处置损益|
然后计提所得税
借所得税费用 贷应交税费

猫头 追问

2023-01-15 16:48

您这些，没有涉及本年利润的科目啊

立峰老师 解答

2023-01-15 16:51

税务不是说折旧太多了吗
借累计折旧  贷资产处置损益
借资产处置损益  贷本年利润
然后计提所得税
借所得税费用 贷应交税费

猫头 追问

2023-01-15 16:52

您这复制粘贴，，，，，，，，，，

猫头 追问

2023-01-15 16:53

有点敷衍了吧。我就是不懂才问的，我要是本来就会，何必问呢

立峰老师 解答

2023-01-15 16:53

同学，没有复制粘贴啊，你没有看见中间增加了一个结转本年利润吗

立峰老师 解答

2023-01-15 16:55

这个分录，实际上你作到账上，结转损益，本年利润就自动出来了，所以想着你懂，刚开始没给你写。
你提出来了，就给同学写上了，不是简单的复制粘贴啊，我不写完整，你又看不懂了

立峰老师 解答

2023-01-15 16:57

所得税费用计提后，再把所得税费用也结转到本年利润里
借所得税费用  贷本年利润