老师好:企业是民间培训学校22年一年没超500万，第四季度开培训发票160万，其中有7.2万元是学校场地租赁发票，按税率5%开的，票面上有税额3428.57元，请问老师第四季度申报交3482,.57税款吗？在表上如何填列？

无名草 追问

2023-01-15 15:10

老师申报表上不区分收入3%的税率和5%的税率吗？在减免表上是直接按全额填写对吗？

朴老师 解答

2023-01-15 15:13

嗯
内有扣除的就是全额填写

无名草 追问

2023-01-15 15:19

老师：22年小规模全年销售不超500万普票，就是增值税全免这理解对吗？

朴老师 解答

2023-01-15 15:24

同学你好
任意连续12个月不超那普票免税
五个点的是季度不超45万免税

无名草 追问

2023-01-15 15:41

老师收入申报按7.2万全额减去税款后，减免表上显示比对不通过，显示销售额应加上税款，老师是不是这税款得交啊？

朴老师 解答

2023-01-15 15:48

同学你好
你开专票了吗

无名草 追问

2023-01-15 16:09

没有，都是普票，场地租赁的5%的税应该交，季度超过45万了。

朴老师 解答

2023-01-15 16:11

同学你好
那你这个就应该交税