22年最后一个季度因为使用增值税加计抵减，未抵扣进项发票，导致成本较低，需要缴纳部分所得税税款，那我可以在12月末的账务中先暂估一部分成本吗？

明知不可为 追问

2023-01-15 14:18

老师，您好。因为最后一个季度都没有抵扣发票，至于整年下来有利润总额大概50万元左右，但是是小微企业，优惠后所得税缴纳在1万元左右，我可以先暂估大概多少的成本费用呢？

朴老师 解答

2023-01-15 14:24

同学你好
你要交所得税吗

明知不可为 追问

2023-01-15 14:28

可以不交吗？我系统中还有一百多万的发票未抵扣呢

朴老师 解答

2023-01-15 14:32

同学你好
这个不交的话就是收入和成本费用金额一致

明知不可为 追问

2023-01-15 14:44

不交的话会有税务风险吗？因为不交的话大概要暂估40万的成本

朴老师 解答

2023-01-15 14:49

同学你好
这个不交税的话没事
你汇算清缴之前来发票就可以

明知不可为 追问

2023-01-15 14:52

发票已经来了，就是没有抵扣，因为要加计抵减的就没有抵扣发票

朴老师 解答

2023-01-15 14:59

同学你好
这个勾选了才可以抵扣

明知不可为 追问

2023-01-15 15:02

我知道勾选了才可以抵扣，那我现在可以暂估40万的成本吧？23年再把这些发票抵扣了就可以了是吧？

朴老师 解答

2023-01-15 15:06

同学你好
对的
是这样的

明知不可为 追问

2023-01-15 15:10

老师，暂估的话，凭证可以这样做吗？借：主营业务成本40w  贷：应付账款-暂估 40w

朴老师 解答

2023-01-15 15:12

同学你好
就是这样做的