老师，2021年时借：银行，货：预收帐款；后来冲减了预收帐款，借预收帐款，贷：其他应收帐款。现在2022年发现，这笔款项已用在长期待摊费用--征地费，那么现在要怎样调整以前的凭证呢？谢谢

宋玉兰 追问

2023-01-15 08:23

就是不知道要怎样做呀？

宋玉兰 追问

2023-01-15 08:29

请问一下老师要怎样冲正才是正确的呢？

悠然老师01 解答

2023-01-15 08:30

还没有做账是吧
借：长期待摊费用  贷：银行存款
至于其他应收款，你得看征地的时候有没有做清理，如果没有，清理后差额计入资产处置损益

宋玉兰 追问

2023-01-15 08:42

是的，最后一笔没有入帐，长期待摊费用100万，刚好是其他应收款的金额。那这笔其他应收款，就挂着100万，不用做任何处理对吗

悠然老师01 解答

2023-01-15 08:44

其他应收款应该对应你的土地使用权清理，最终需要转损益的，政府征地你的土地使用权减少了没

宋玉兰 追问

2023-01-15 08:49

这个政府只开了一张收据，没有发票，是征用山地费用。

悠然老师01 解答

2023-01-15 08:53

山地你们原来入账了吗

宋玉兰 追问

2023-01-15 08:55

无入帐哦，是租用一块地来种植。

悠然老师01 解答

2023-01-15 09:02

补偿的是你们种的农作物的收入，这个农作物的成本你结转到哪里了

宋玉兰 追问

2023-01-15 09:13

？补偿？？ 这个其他应收款一直挂着，

悠然老师01 解答

2023-01-15 09:15

我知道，如果是补偿种植的作物，应该最终转到主营业务收入或者其他业务收入去
建议跟你们领导沟通后在处理，因为转收入需要交税
你得弄清楚这个补偿款到底补偿的是什么内容

宋玉兰 追问

2023-01-15 09:19

没有补偿款，这一笔款是，其中一个老板存入银行，一直挂其他应收款。

悠然老师01 解答

2023-01-15 09:34

那就挂账就可以，到时退给老板的