我公司22年5月向某学校基金会捐赠支出20万，开具收据《省公益事业接受捐赠统一收据》，于23年1月份因某原因退回捐款，对方也收回收据，请问现在帐务应该怎么处理？

小白 追问

2023-01-14 21:25

我们没有“以前年度损益调整科目”，还有这样是不是22年又存在一个捐赠12%的税前扣除，这个还能扣除吗？

潘潘老师 解答

2023-01-14 21:29

贷：利润 分配 未分配利润 
反正不能影响 当年的损益了

潘潘老师 解答

2023-01-14 21:30

另外：如果你己经扣除12%在22年汇算清缴时要把12%税前能扣除的也要调整

小白 追问

2023-01-14 22:02

我22年12月还没结帐，是不是可以在12月做个分录直接借：营业外支出——其他   红字，借：其他应收款，到23年1月份收到退回捐款时再借银行，贷其他应收款。这样也不会影响22年企税汇算清缴扣除问题

潘潘老师 解答

2023-01-14 22:03

如果你还没结账按照你的方式也是可行的