本月公司与对方公司签订合同采购物品，对方已发货但未开票，我公司也未支付款项，该如何入账。

???? ???? ???? 追问

2023-01-14 18:32

那在下个月我们先付了一部分款项，在几天后才收到对方开到的发票，那我们在付款那天要怎么做账?收到发票后要怎么做账呢

悠然老师01 解答

2023-01-14 18:33

付款那天，借：应付账款   贷：银行存款
收到发票   借：原材料等负数
贷：应付账款等负数
根据发票
借：原材料   应交税费  贷：应付账款

???? ???? ???? 追问

2023-01-14 18:36

就是在收到发票那天先红冲本月暂估的应付款，然后再重新做一笔，借方加上应交税费就行了是么？

悠然老师01 解答

2023-01-14 18:38

就是在收到发票那天先红冲本月暂估的应付款，然后再重新做一笔，借方加上应交税费就行了是的

???? ???? ???? 追问

2023-01-14 18:42

我们公司在收到该公司进项票之前，开具了该业务的销售票将货物销售给c公司，那我可以等到c公司付款那天再做销售的账务，借：银行收入，贷：主营业务收入，应交税费么？

悠然老师01 解答

2023-01-14 18:47

如果没跨月可以这么做，如果跨月了不可以的

???? ???? ???? 追问

2023-01-14 18:54

票和款项都在12月份，只不过先开了票，后付的款。

悠然老师01 解答

2023-01-14 18:54

那就没什么问题的

???? ???? ???? 追问

2023-01-14 19:08

做完主营业务收入以后，紧接着就需要结转成本是么？

悠然老师01 解答

2023-01-14 19:19

做完主营业务收入以后，紧接着就需要结转成本的

???? ???? ???? 追问

2023-01-14 19:23

明白了，谢谢老师的答复。

悠然老师01 解答

2023-01-14 19:33

不用客气，给个五星好评就行