1月份收到租金发票是专票，那12月的分录需要计提进项税吗？

学堂用户Y 追问

2023-01-14 17:35

22年12月应交的租金，23年1月缴纳租金并收到发票

微微老师 解答

2023-01-14 17:36

您好，交的是12月的吗？还是23年的。

学堂用户Y 追问

2023-01-14 17:41

A公司（一般纳税人）22年12月应交的租金（但未交），23年1月时缴纳23年1月和22年12月的租金，并收到对方公司（一般纳税人）开出的23年1月和22年12月的租金发票，请问计提时，缴纳和收到时应该如何做分录，

微微老师 解答

2023-01-14 18:23

您好，12月计提
借：管理费用-租金（12月的租金）
借：预付账款（1月的租金）
贷：其他应付款
1月收到发票和付款
借：管理费用-租金（1月的租金）
借：应交税费-应交增值税-进项税
借：其他应付款
贷：预付账款（1月的租金）
贷：银行存款

学堂用户Y 追问

2023-01-14 18:26

好的，谢谢老师

微微老师 解答

2023-01-14 18:27

 不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。