2022.3成立一家商贸公司，前期是养着，每个月只有银行回单手续费业务，2022.11有了合同，也有了转账款进来，一直是拿法人的名字纳税申报都是0，那现在申报全年的11月小规模业务，我还是可以0申报吗？没做工资，也没买社保

言诺 追问

2023-01-13 20:19

签的购销合同属于收入，后期需要开专票。2022.11.18签的合同甲方转款过来，11.20我就采购了钢管，也付了全款，直接送到工地，但是材料商没开发票，给我，所以现在我也没能开专票给甲方，甲方一直催

悠然老师01 解答

2023-01-13 20:19

那就只能零申报了

言诺 追问

2023-01-13 20:20

我司跟甲方先签了这份购销合同总价250万，这次是先打了13万，分批次陆续续给他发货，货不是单一种，有好几种，我需要用最新会计准则--用预收账款科目，还是用合同负债科目，

悠然老师01 解答

2023-01-13 20:21

需要用最新会计准则-用合同负债科目，

言诺 追问

2023-01-13 20:22

那我这笔13万收入，要交企业所得税吗？我是20223-11月都是小规模，12.1申请为一般人，那我现在也没开票出去，也没收到票，我就都做增值税0申报，可以吗？

悠然老师01 解答

2023-01-13 20:23

你就当没发货，也没购入，别做收入了

言诺 追问

2023-01-13 20:28

好的，我也是认为用合同负债科比较正确，2023.1.9日材料商分别给我开了2张专票，因为11月份我买材料时是付了全款的，那我就等到2月份申报了再认证专票，再开专票给甲方，是吗？可是甲方一直催，不知道该怎么说？

悠然老师01 解答

2023-01-13 20:30

等到2月份申报了再认证专票，再开专票给甲方，给甲方沟通说现在没票，得下个月

言诺 追问

2023-01-13 20:30

你就当没发货，也没购入，别做收入了----好，那我2022.12月份一般人我也是0申报增值税，那我2022.11.20收到时：借银存13万贷：合同负债，11.25我去跟材料商买材料时借：预付账款，贷银存。对吗？这样子？

悠然老师01 解答

2023-01-13 20:30

借银存13万贷：合同负债，11.25我去跟材料商买材料时借：预付账款，贷银存
对的

言诺 追问

2023-01-13 20:39

然后2023.1月份收到这两张专票，我是2月15号前认证吗？还是1月份认证呀？那我1月份收到专票，我是2023.1.9日收到专票，那我做账是做到1月份吗？收到票是做入库，借：库存商品-进项税，贷：应付账款，借：应付账款，贷：银存，那我啥时候做销售，可以下一笔分录就做销售哦，第二天销售出库，对的吗？

悠然老师01 解答

2023-01-13 20:41

1月收到1月人认证的

言诺 追问

2023-01-13 20:43

收到专票当月认证都可以是吗？还是纳税申报期内认证呢？没操作过不懂

悠然老师01 解答

2023-01-13 20:45

收到专票当月认证都可以的

言诺 追问

2023-01-13 20:52

好的，谢谢老师，那要是忘了，跨月再认证会怎么样呢？现在我的利润表是-1466.71利息收入3.55那我就是1466.71-3.55对吗？等于利润

悠然老师01 解答

2023-01-13 21:02

忘记了跨月在认证都可以的