2022.11.18月甲方先打了预付款13万，然后11.20我去别的商家采购钢管3万，付完全款，未收到专篇，货已经送到甲方指定地点，我分录怎么做？

meizi老师

职称：中级会计师

2023-01-13 16:33

你好；借银行存款贷预收账款；借库存商品贷银行存款；发出去：借预收账款贷主营业务收入；销项税；借主营业务成本贷库存商品

言诺追问

2023-01-13 20:08

老师，呵呵吃饭没，你每天都在岗，前提是我司跟甲方先签了一份购销合同总价250万，这次是先打了13万，分批次陆续续给他发货，货不是单一种，有好几种，我需要用最新会计准则--用预收账款科目，还是用合同负债科目，老师，你做库存商品分录时不用进项税吗？

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精选问题

公司属于一般纳税人，现在还在筹建期，研发支出怎么问

你好，筹建期与生产无关的研发支出不可以加计扣除，答
老师，如图，这种怎么设置呢问

生成连续日期序列：在空白列输入10月1日，下拉填充到10月12日，得到包含 11 日的完整日期列表。数据透视表设置：插入数据透视表，将完整日期列拖到 “行” 区域；右键日期字段→字段设置→勾选 “显示无数据的项目”；数据透视表选项→“对于空单元格，显示：” 填0（或留空）。匹配原数据：把 “产品 & 工序、数量、金额” 拖到 “值” 区域，即可自动汇总，无数据的 10 月 11 日会显示（值为 0）。答
有土地增值税税率表吗问

您好，这个税率表是有的，4级税率答
当月进项发票(专票)必须入账吗，备注有留底税额问

同学，你好最好是入账答
老师，个体户开茶室，茶桌按小时提供茶水，工商选择什问

工商经营内容：核心选餐饮服务（不含油烟）、食品销售（需办食品经营许可），可增棋牌室服务、茶具销售等一般项目。税务核定：按小规模纳税人，2025 年增值税减按1%（月销≤10 万 / 季≤30 万普票免征），附加税减半，经营所得个税多核定征收（各地 0.5%-2% 不等），年应纳税所得额≤200 万部分个税减半。答

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