老师，请问一下，我本月开具红字发票，是红冲去年已开的发票，那我红冲的收入是冲今年的收入还是去年的？

?Elena? 追问

2023-01-13 13:38

确定是冲今年的收入吗？

郭老师 解答

2023-01-13 13:39

是的，是确定的，如果你冲以前年度的你的增值税销售额和所得税的销售额不一致，可以自己试一下的。

?Elena? 追问

2023-01-13 13:41

那如果我要把2019年的成本转出，要如何操作？

郭老师 解答

2023-01-13 13:42

以前年度损益调整来做。

?Elena? 追问

2023-01-13 14:42

老师，如果我本月红冲了发票，我的销项负数大于销项正数，最后申报增值税时的税额为0元，销项税正数100万，预缴10万，销项税负数120万，也就是最后负10万，这10万在增值税申报上作为留抵，那账务应该怎么处理？这10万余额留在哪个科目？

郭老师 解答

2023-01-13 14:43

你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税销项。

?Elena? 追问

2023-01-13 14:52

这个分录是结转销项，我是指结转后还有这10万差额在转出未交增值税的借方，另外预缴的10万在未交增值税的借方，这样正确吗？

郭老师 解答

2023-01-13 14:55

可以的，可以这么做。

?Elena? 追问

2023-01-13 14:58

那我的余额就这样放着了？这留抵的10万税额就放在这2个科目 下吗？总感觉不对，这2个科目 的余额不是应该为0的吗

郭老师 解答

2023-01-13 15:00

对的，是的，以后继续抵扣就行。

?Elena? 追问

2023-01-13 15:02

是否需要结转到留抵科目 ？

郭老师 解答

2023-01-13 15:04

需要的直接做这个就可以了。

郭老师 解答

2023-01-13 15:04

不需要的，直接做这个就可以的，平时你留底怎么做他就怎么做，如果你想要结转的，你可以自己做，我没有做过其他的。