我公司为一般纳税人，因某些原因21年11月调整了18年和21年度的企税年度申报表。18年成本减了400万，21年成本减了300万，请问现在帐务应怎么处理？（不存在补税、退税问题）

郭老师 解答

2023-01-13 11:34

什么原因减少的？是虚增了吗？

小白 追问

2023-01-13 11:45

21年，前两季度已申请了企税核定征收，一笔购进的材料，原价转卖出去，交了3万的企税，第三季度税务通知取消全年核定，全年成本都是有成本票，但有些收入没有报（我们以开票确认收入），造成年度清算亏损需要退3万企税，但税务说按手续需上门查帐才能退，老板就找人沟通，按专业人员指导调整报表，不退税、补税就可以。

郭老师 解答

2023-01-13 11:49

你好，这是调增了是吧，调增了有实际业务的不用做的。

郭老师 解答

2023-01-13 11:49

一个是会计利润，一个是实际的利润，不用调整。

小白 追问

2023-01-13 11:55

老师，我是个小白，不大理解您的意思。就是我把18年度和21年度的企税年度申请表都修改了，主营业务成本共减了700万，会计帐务不做相应调帐，能平吗？还有财务报表需要修改吗？

郭老师 解答

2023-01-13 11:57

好，对的，是的，不用处理的，你们这以后还想要抵扣所得税的吗？

小白 追问

2023-01-13 12:00

18年度也是前9个月是核定征收，到10月份恢复查帐，全年汇算清缴申报时是按A表填，也是有存在大部份都没发票的。这次为了调整21年度，也影响到了18年，因为要弥补以前年度亏损,所以18年度的企税申报表，成本也减了400万

小白 追问

2023-01-13 12:03

请问抵扣所得税是什么意思？

郭老师 解答

2023-01-13 12:04

你好，就是想要把这些调增下来的抵扣下一年的所得税，税前扣除的意思。

小白 追问

2023-01-13 12:09

老师，下一年度不想抵扣了

郭老师 解答

2023-01-13 12:11

好，那账上不用做处理的。

郭老师 解答

2023-01-13 12:11

账上做了处理的话，影响你的余额的。

小白 追问

2023-01-13 14:32

谢谢郭老师的耐心解答！

郭老师 解答

2023-01-13 14:34

不用客气，工作愉快。