是在物业公司做内帐的，每个月底都会把当月未收回的物业管理费计提，会计分录是：借 应收账款；贷 主营业务收入。现有一笔前年产生的物业费741元，至今未收回，领导意思免掉，做坏账，那现在该怎么做账？会计分录应该怎样？

朴素的小蘑菇 追问

2017-07-25 17:52

老师，我是做内帐，我的明细分录账设置的会计科目没有“资产减值损失”，我可否这样做：凭证一： 贷  主营业务收入    贷：坏账准备；  凭证二：  借    坏账准备        贷   应收账款  ，因为之前我把它计提进“主营业务收入”

邹老师 解答

2017-07-25 17:52

你好，不可以的，收入还是实现了只是款项没有收到而已