老师，我公司2022.11.18日先是跟甲方签好材料购销合同，总价款250万，11.20日转入第一笔采购材料款13万，然后我们分批给他发货，2022.11月12月共发了6万的货，请问，我做合同负债科目，还是预收账款科目，合适

言诺 追问

2023-01-12 22:14

我也是这么想的，可是我2022.11.前还是小规模纳税人，12.1升为一般人，目前还未开票出去，货没出完，甲方又一直催我们要专票，这个不知道怎么申报？因为目前我收到2万多的一张专票而已，后续还有其他不一样的货，现在不知道要怎么处理？

小锁老师 解答

2023-01-12 22:15

等你啥时候开票，你再申报不就行了

言诺 追问

2023-01-12 22:22

你是从公账转进来钱，我不太懂怎么操作，老师能指点详细怎么做分录吗

小锁老师 解答

2023-01-12 22:27

借 银行存款 贷 合同负债 啥时候开票 啥时候 借 合同负债  贷 预付

小锁老师 解答

2023-01-12 22:27

贷方做收入的哈，你好

言诺 追问

2023-01-12 22:35

哈哈哈老师，是你懵了吗？收到款借银存贷：合同负债，发货借：合同负债贷：主营业务收入，销项税，，，对不对，收到票的时候呢是贷预付账款呀？

小锁老师 解答

2023-01-12 22:38

嗯对是这个意思的