老师你好，公司承担全额个税怎么做分录呢

 追问

2023-01-12 17:25

老师 支付的时候好像没平

晨曦老师 解答

2023-01-12 17:27

您好！
您是有 具体试题吗？

 追问

2023-01-12 17:28

因为承担个税之后  给员工发的就是税前的~~

晨曦老师 解答

2023-01-12 17:35

您好！
计提时就应该计提个税部分

 追问

2023-01-12 17:42

老师，那计提的是110   但是个税系统申报的还是100.  好像账上和系统就对不上了。。~~~

晨曦老师 解答

2023-01-13 09:19

您好！

计提时：
借：生产成本(制造费用、销售费用、管理费用等)100
贷：应付职工薪酬100
借：营业外支出10
贷：应交税费——代缴个人所得税10
支付时：
     借：应付职工薪酬100

贷：库存现金(或银行存款)100
借：应交税费——代缴个人所得税10

贷：银行存款(或库存现金)10