老师，个体工商户申报季度经营所得税的时候会有2万元的个人费用扣除，这个2万怎么做会计分录呢？

果断 追问

2023-01-12 10:43

那老师我这边，利润总额是20405.61元，减掉2万，交405.61元*5%=20.28元，然后经营所得减半，实际缴纳10.14元，这样这些都不用做分录么？

郭老师 解答

2023-01-12 10:46

是的，是这么做的都不需要的。

果断 追问

2023-01-12 10:53

那我的利润表和实际交税的数据对不上呀？利润表中净利润是20405.61元

郭老师 解答

2023-01-12 10:57

你好，这个没有关系的。

果断 追问

2023-01-12 11:01

那老师，我这边是不是计提这个要交的经营所得税？
借：所得税费用  10.14
    贷：应交税费——应交所得税  10.14    这样做么？

郭老师 解答

2023-01-12 11:05

对的，是的，交多少写多少。

果断 追问

2023-01-12 11:06

那现在净利润是20395.47元，实际是没有利润的，这样是不是就和世家不一样了？实际是0，不用再做分录调整么？

郭老师 解答

2023-01-12 11:11

不需要做调整的分录的，剩余的你可以分红的。