如果客户不需要发票，那能开发票吗，假装已经把发票给客户了，然后这边用来做收入，能这样做吗？

-Promise ° 追问

2017-07-22 13:05

无票的也可以在外账上做收入吗？然后无票的也要交增值税？

李爱文老师 解答

2017-07-22 13:18

无票的也可以在外账上做收入，并且也需要做增值税的销项税额

-Promise ° 追问

2017-07-22 13:24

我们是小额贷款的分公司，小规模纳税人，贷款金额是由总公司直接放款给客户的，然后我们每笔单子赚的收入都要打一部分金额给总部（这应该算是成本吧，我们赚的相当于是差价），那么请问： 1、我们打款至总部的时候（成本），怎么做分录，是小规模纳税人的？ 2、我们打款至总部的时候，需要总部给我们开发票吗？（因为这相当于是我们的成本） 3、因为是总部放款给客户的，但是合同协议 客户是跟我们分公司签订的，那么请问，开给客户的发票，到底是我们分公司开，还是由总公司开票？？4.小规模纳税人确认收入 成本，写的分录里面也要有应交税费-销项税费或进项税费吗？如果也有的话，就算月底销项大于进项，但是保证月收入在3万以内，网上申报增值税的时候，还是可以0申报吗？那账上的应交税费怎么处理 怎么结转

李爱文老师 解答

2017-07-22 14:56

对于分公司是否有单独纳税的权利，再说如何操作。

-Promise ° 追问

2017-07-22 14:56

是单独纳税的

李爱文老师 解答

2017-07-22 15:04

一、打款给总部，需要总部开发票。如果不开发票属于总部欠分公司的款。 
如果开发票可以做成本；如果不开发票，分录是 
借：其他应付款——总部 
贷：银行存款 
二、合同与分公司与客户签的合同，因此开发票单位是分公司。 
三、小规模纳税人不抵扣进项税，直接用应交税费——应交增值税科目进行处理销项税额 
四、月收入小于3万元，可以享受免交增值税的税收优惠政策