老师可以帮我看下第四题吗

大袁老师 解答

2023-01-11 17:14

同学你好，
增值税=36000*13%-52-42*13%-1.04
消费税=50000*0.003+36000*56%+（42+8）/0.7*30%-150*2*30%
自己算下结果噢

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2023-01-12 08:16

老师您好，算生产出来的20000箱的卷烟以价征收消费税的时候为什么不是36000/18000*20000*56%而是36000*56%，卷烟消费税不是在生产和批发两个环节都征收吗。他这里虽然只卖了18000但是还是要以20000箱征收生产出来的消费税吗

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2023-01-12 08:42

老师，为什么从量征收的时候是50000*0.003不是50000*0.003*18000，他题目里说是卖出了18000箱子

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2023-01-12 08:56

老师还有一个小问题，计算第二问委托加工的消费税时，烟草的收购价是42万，他的成本是42*（1-13%）吗，那在组价计算消费税的时候是（42*（1-13%）+8）*0.7*.3吗

大袁老师 解答

2023-01-12 09:21

老师您好，算生产出来的20000箱的卷烟以价征收消费税的时候为什么不是36000/18000*20000*56%而是36000*56%，卷烟消费税不是在生产和批发两个环节都征收吗。他这里虽然只卖了18000但是还是要以20000箱征收生产出来的消费税吗

这个是因为消费税是领用环节扣除已纳不是销售环节

大袁老师 解答

2023-01-12 09:25

老师还有一个小问题，计算第二问委托加工的消费税时，烟草的收购价是42万，他的成本是42*（1-13%）吗，那在组价计算消费税的时候是（42*（1-13%）+8）*0.7*.3吗
这个向农业生产者购买的免增值税

大袁老师 解答

2023-01-12 09:25

老师，为什么从量征收的时候是50000*0.003不是50000*0.003*18000，他题目里说是卖出了18000箱子

这个的却该乘18000

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2023-01-12 09:30

好的老师，但是我问的最后一个问题还是有点不太懂。收购价42万对卖方也就是农业生产者免征，但是题目问的是买方卷烟厂，卷烟厂买进42万的烟叶是可以有进项抵扣的就是说他的成本不是42万是42*（1-抵扣率）吗

微信用户 追问

2023-01-12 09:32

委托加工的组价是（成本+加工费+垫付费用）/（1-消费税），这里的烟叶成本有进项抵扣还会是42万吗

微信用户 追问

2023-01-12 13:50

老师还在吗

大袁老师 解答

2023-01-12 14:29

还在还在稍等哈，白天有点忙，晚点回你，笔芯芯

微信用户 追问

2023-01-12 15:28

辛苦老师了谢谢

大袁老师 解答

2023-01-30 12:18

收购价42万对卖方也就是农业生产者免征，但是题目问的是买方卷烟厂，卷烟厂买进42万的烟叶是可以有进项抵扣的就是说他的成本不是42万是42*（1-抵扣率）吗烟叶成本是42万，进项是42乘以税率，进项税不包含在42万内