老师问一下。就是我们公司外地预缴，每次都有企业所得税预缴，但是每个季度都没有缴纳企业所得税，因为没有盈利，然后预缴分录每次入账都是借：所得税费用 贷：银行存款，余额表就是会显示在借方。现在12月底，是不是要把全部预缴的弄平？

优雅的柚子 追问

2023-01-11 15:38

那就是开始我是缴纳预缴企业所得税是做的是:借：应交税费-应交所得税费用，贷;银行存款    期间没有盈利所以预缴企业所得税费用我就一直没有做，现在年末是：借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税    老师是这样冲平吗？

优雅的柚子 追问

2023-01-11 15:41

但是预缴的企业所得税，不缴纳企业所得税，也要冲平，那后面盈利缴纳企业所得税，就是还是正常缴纳，不能用之前已经预缴的企业所得税吗

朴老师 解答

2023-01-11 15:48

同学你好
预缴的可以抵减应交的

优雅的柚子 追问

2023-01-11 16:02

就是如果今年有企业所得税，后面是纳税，在电子税务局上面抵减吗？只是做账的时候，预缴也是需要计提，然后扣款的时候是平的是吧？因为现在都没有扣企业所得税，就是预缴

朴老师 解答

2023-01-11 16:06

同学你好
对的
预缴的也得后期补计提