老师，您好。 我是小规模纳税人，平常我们暂扣的工会经费是挂在其他应付款的。去年上缴工会经费的时候，我做到了管理费用，年底决算的时候也没有发现，今年要上交工会经费了才发现，这种情况我要怎么做调整分录呢？是用以前年度损益调整还是直接写个说明，把之前上缴过的工费经费直接进费用里啊。麻烦老师给说一下，谢谢老师了

老师，您好。我是小规模纳税人，平常我们暂扣的工会经费是挂在其他应付款的。去年上缴工会经费的时候，我做到了管理费用，年底决算的时候也没有发现，今年要上交工会经费了才发现，这种情况我要怎么做调整分录呢？是用以前年度损益调整还是直接写个说明，把之前上缴过的工费经费直接进费用里啊。麻烦老师给说一下，谢谢老师了

答： 直接写个说明，把之前上缴过的工费经费直接进费用里

2016年有一笔投资收益，当时是做在公司的帐里，但是现在业务说是A公司的，A公司在公司代收代付。那么，只能红冲去年的那笔投资收益，分录是：贷：投资收益-70000 贷：其他应付款-A公司 70000，那么下边的分录怎么做呢，投资收益牵扯到本年利润，还有以前年度损益调整，

答： 如果你红冲是做在17年，应该借：以前年度损益调整70000贷：其他应付款70000；借：未分配利润70000贷：以前年度损益调整70000

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，去年员工工资凭证分录，前任会计做成贷方其他应付款法人，但实际未发放，今年2023年补发这笔工资，我把之前错误的这次冲红后，还要涉及到以前年度损益调整科目吗？

答： 你好同学 不需要 借:其他应付款—法人 贷:银行存款