生产型出口企业，刚税局要求填写增值税进项税额累算调整表 1、对于既做内销又做出口的企业，为什么税局要求必须区分哪些进项用在内销，哪些进项用在出口？一般的企业是不可能区分清楚的 2、出口部分的进项为什么必须做进项转出？我们正常采购的进项，为什么不能抵扣要转出？ 3、出口退税率和征税率都是13%，也需要做进项转出吗？ 在线等，请真的清楚的老师回答，最好不要是经常回答我问题的老师

配齐 追问

2023-01-11 12:56

老师，外贸企业分内销外销进项票我能理解，生产型出口企业分内销外销进项真的理解不了，生产型的真的没办法说从这个供应商采购的原材料，多少进项用在内销了，多少进项用在出口了，说实话应该没有几家公司能准确区分清楚吧？
1、我们公司9月做出口以来，一直都还没有申请过出口退税，就昨天申报了增值税后也申报了出口退税，结果今天就说要先填写增值税进项税额累算调整表。出口部分退税，也是用留抵税抵掉才退的钱，这部分进项抵了就会消失，不存在说退了税，还能再次抵扣吧？
2、我司退税率和进项税率一致不用做进项转出，为什么税局还要区分内销和外销让我把出口的进项转出来呢？
3、我以为可以申请出口退税，于是认证了大量进项，如果按税局要先做进项转出，那我就得转出很多进项，有什么办法补救吗？直接申报作废是不是不行？

薇老师 解答

2023-01-11 13:11

1.抵了就不能退了，不重复抵退的。2.咱们企业是不是有免税项目？3.认证的进项发票可以先抵扣内销的税款，先别办理退税申报。

配齐 追问

2023-01-11 13:34

我们公司做出口的产品是出口免税，我还是理解不了你说的退税就不能再次抵扣，本来退税相应的进项就会消失，不可能再次抵扣呀，这两都没有冲突的重叠的地方吧。就算我不申报退税申报，但是我认证了那么多的进项，导致不能准备区分的进项数据也变得好大，最张导致全年的进项应转出金额也变得很大。我昨天申报的认证的进项，有什么方法可以退回去，重新少认证点进项吗？

薇老师 解答

2023-01-11 13:46

1.退税是退出口的销售部分，销的退了，进项再抵扣，给是就重复了？2.生产型出口企业一般情况下有内销部分，也有出口部分。抵税，是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额。，，如内销中有免税项目，那内销这部分进项税也不能抵扣。3.认证没反悔的。

配齐 追问

2023-01-11 14:02

销的如果能退多些，都是留抵税多的情况下退的，留抵的都是认证的自己的进项，退税后，这块留抵税会冲减掉相应的金额，就不存在了，后续不可能再用来抵扣内销销项吧？老师我是小白，这个原理脑子转不过弯

薇老师 解答

2023-01-11 14:15

是的，销的分二块，退出口销的，内销这部分不能退，内销这部分有免税部分的还得进项转出。增值税进项税额累算调整表中有免税货物及劳务销售额，就要把内销中这部分调出来，不能全部抵进项。

配齐 追问

2023-01-11 14:16

我们公司的免税是出口免税，不是内销在的免税

配齐 追问

2023-01-11 14:19

老师你看，就是这个表，我们公司内销中没有出口，就是普通的内销和出口免税，这个表为什么要我当作内销和出口的进项无法区分，让我把所有认证的进项都转出？

薇老师 解答

2023-01-11 14:19

在内销中产生免税收入了么？

配齐 追问

2023-01-11 14:20

第7栏填写的数据后，让我在第8栏都填写0，都当作无法区分

薇老师 解答

2023-01-11 14:22

都当作无法区分那就会转出进项了

配齐 追问

2023-01-11 14:29

是啊，税局明明知道生产企业90%+的企业是不可能区分清楚的，这样要求不是强制让企业进转出了

薇老师 解答

2023-01-11 14:36

同销不多，就尽量少认进项，留底多了，他们会系统提示的。