老师，今年计提的工资必须今年申报吗？还没有实发。今年计提了不申报就不算今年的费用，明年申报只能算明年的，但是我计提的工资用来抵今年的成本了

小静儿- 追问

2023-01-11 09:39

今年计提了不申报就不算今年的费用，明年申报只能算明年的，但是我计提的工资用来抵今年的成本了

郭老师 解答

2023-01-11 09:42

你好，只要汇算清缴之前发下去，就可以抵扣企业所得税，申报个税，它是根据发工资的次月申报，他又不是根据计提的次月申报。

郭老师 解答

2023-01-11 09:42

可以抵扣2022年在所得税的。

小静儿- 追问

2023-01-11 10:06

那这么理解的话，我明年申报，那我今年的成本不就没了？

郭老师 解答

2023-01-11 10:09

二二年做费用就可以的，借管理费用，贷应付职工薪酬工资。

郭老师 解答

2023-01-11 10:09

只要做这个不就抵扣了吗？