老师，企业异地预缴的企业所得税如果没有抵扣是每月都要结转还是预缴的当月结转，年末再又结转？

小盼 追问

2023-01-10 16:15

是手动结转吗？去年没有结转现在还能再做账或冲账吗？年末也是手动结转吗？

邹老师 解答

2023-01-10 16:17

你好，如果是手工做账，就是手动结转。
去年没有结转，需要补做结转处理 

小盼 追问

2023-01-10 16:19

用了记账软件，我的意思是每个月都做结转那年末还要做结转吗？还是不用补之前的直接再一次补结转？

邹老师 解答

2023-01-10 16:20

你好，需要每个月做相应的结转处理 

小盼 追问

2023-01-10 16:23

那现在再补去年每个月的结转可以吗？

邹老师 解答

2023-01-10 16:25

你好，可以这样处理的 

小盼 追问

2023-01-10 16:29

预缴的全部没有抵扣那就是交的时候做一笔，然后每月结转一次，年底自动转到本年利润科目吗？老师能再说一下预缴和结转的分录怎么做吗？

邹老师 解答

2023-01-10 16:29

你好，企业异地预缴的企业所得税，只需要做一笔这个分录就是了

借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款