老师，请问，我购入设备分期两年支付完，设备价格300万元，第一年付180万元，第二年付120万元。发票也分次开，请问我计提折旧是按300吗？如果按300计提折旧，汇算清缴要将第二年付款的120万元，要调增吗？如果想享受一交性加计扣除，是只加计按180、还是按120元的加计折旧呢？

平安健康就是福 追问

2023-01-10 11:40

如果按300万元，第一年要汇算清缴还没有取得发票的120万元，需要调增吗？

微微老师 解答

2023-01-10 11:42

您好，需要纳税调增

平安健康就是福 追问

2023-01-10 14:40

老师，请问第一年计提折旧按300计提了，比如按10年折旧，1月购入，第一年折旧=300/10/12*11=27.5
那么请问税法是按折旧是按180/10/12*11=16.5？？
问题一：请问汇算清缴采用一次扣除是按180元扣；会计作账27.5；税法折旧16.5，汇算清缴又按180
请问这个汇算清缴怎么调表呢

微微老师 解答

2023-01-10 14:42

你们是选择一次性扣除吗？那就按照税法和会计上的差异来调整呢。

微微老师 解答

2023-01-10 14:42

选择了一次性扣除，那么久可以不用管这个税法折旧了的呢