老师，小规模22年10月-12月有收到专票，款付+设备到，但是23月2月升一般纳税人专款员说可以抵扣，那我22年收到的专票分录，是不是一直可以挂预付，等23年抵扣时我在一起做摊销和折旧进费用类等

小静儿- 追问

2023-01-10 09:42

现在还是小规模  那这个分录怎么做呢

玲老师 解答

2023-01-10 09:46

你好 借固定资产，待认证进项，贷预付 

小静儿- 追问

2023-01-10 09:47

小规模没有待认证进项这个科目把

玲老师 解答

2023-01-10 09:49

。那你就全额计入固定资产，后面再调出来。

玲老师 解答

2023-01-10 09:49

。成为一般纳税人就有这个科目，还是需要增加这个科目的。

小静儿- 追问

2023-01-10 09:57

调整怎么调呢 老师调整的分录怎么做

玲老师 解答

2023-01-10 10:02

认证时   借进项，贷固定资产