产品未税出售要怎么记账

小绵羊 追问

2023-01-09 17:07

没开取发票，怎么算销项税额

邹老师 解答

2023-01-09 17:08

你好，虽然没有开具发票，也需要确认销项税额啊 

小绵羊 追问

2023-01-09 17:21

老师，比如我销售产品以未税价销售，款项是1500。
那我是不是要这样子做分录
借：应收账款 1500
贷：主营业务收入 1305
     应交税费—应交增值税（销项税额）195
是这样子吗，我感觉好像不对劲

邹老师 解答

2023-01-09 17:21

你好，这里增值税税率是13%吗 

小绵羊 追问

2023-01-09 18:19

是的是的，老师

邹老师 解答

2023-01-09 18:19

你好
借：应收账款 1500
贷：主营业务收入 1500/1.13
应交税费—应交增值税（销项税额）1500/1.13*13%

小绵羊 追问

2023-01-09 18:30

哪老师，那我这笔款项不是变成含税价了 吗。

邹老师 解答

2023-01-09 18:31

你好，这个本来就需要按含税价做分录，然后做价税分离处理的

小绵羊 追问

2023-01-10 08:30

那老师，那这样子这一笔销项税到时怎么处理

邹老师 解答

2023-01-10 08:30

你好，根据销项税额，进项税额做相应 结转分录就是了