老师您好,请问第(3)小问的分录怎么做 2019年5月1日公司与客户签订合同,向客户提供公司生产的机器设备一套,并配套提供该机器设备运行所需要的软件维护服务,合同总金额4000万元(不含税),所有款项于软件维护服务圆满完成时支付,基于与H客户的良好关系,预计款项均能在信用期内收到。(1)该设备合同签署当日已经发出,客户已经签收,该商品的成本为2200万元。(2)假设该合同可以识别为两项单项履约义务,商品和服务履约义务合同金额分配比例为3:1。(3)软件维护服务为期1年,自合同签署起的次月开始执行,服务期间每月支付维护人员工资50万元,除了人员工资外没有其他支出,该劳务于年末确认收入(采用投入法)。
专一的睫毛
于2023-01-09 14:39 发布 365次浏览
- 送心意
奋斗老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
2023-01-09 14:53
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2023-01-09 14:53:00

正在为您解答,请稍后
2023-01-12 20:12:31

1.先确定软件和硬件的收入比例:已知总计开票 113 万,不含税收入 100 万,其中硬件收入为 55 万,则软件收入为100-55=45万万。硬件收入比例为55/100=0.55,软件收入比例为45/100=0.45。
2.再确定总的进项税额以及软件应分摊的进项税额:已知进项税额为6.5万万。软件应分摊的进项税额为6.5*0.45=2.925万。
所以,按比例分摊后软件的进项税额为2.925万元。
2024-09-20 15:31:43

同学你好
价格最好是一样的哦
2020-10-14 07:47:27

您好是需要按软件和硬件分配成本的
2019-12-19 21:45:59
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