我上个月的销售 已经收款入账未开票，这个月开了发票，上个月做账的时候销项税额少了0.01，做了营业外，（如下图）那我这个月拿发票下账的时候是冲多少？少冲0.01吗？还是按发票上面的销项税额冲呢？另外，发票比银行存款还多0.01，怎么办呢？

美多 追问

2023-01-09 14:07

嗯，老师我可能没表达清楚，就是上面那两个分录 是已经发生 交完税的，我们销售一笔收银行存款46994.5，然后交了销项税5406.45，然后因为小数点的问题吗，就做了上面那两个分录。但是现在开了发票 是下面那两行，合计比银行存款多了一分钱。我就不知道现在要冲哪个数？然后要按照发票怎么做分录了？

郭老师 解答

2023-01-09 14:12

借营业外支出，待应交税费，应交增值税销项，做了这个你的应收账款为什么要调整，他不需要调整的。

郭老师 解答

2023-01-09 14:12

是为了体现多交了一分钱做的这个，如果你这个理解不了的话，我给你写了一个分录，不是吗？

美多 追问

2023-01-09 14:20

我没有调整应收账款啊？？就是现在开发票的数是下面那两行，然后我要怎么做冲的分录和正常的分录，我不知道按照哪个数值来做了

郭老师 解答

2023-01-09 14:20

借营业外支出贷应交税费、应交增值税销项0.01
这是四舍五入的差异
销售额不用动

美多 追问

2023-01-09 14:22

不是 老师 就是现在开了发票 我不是要把上期无票的帐冲了在做吗？冲的是哪个分录啊？还是两个分录都冲掉

郭老师 解答

2023-01-09 14:23

冲发票上的最左边的第一个

美多 追问

2023-01-09 14:27

把左侧分录做相反的冲掉，然后按发票做，多的一分钱做营业外收入是不是老师？

郭老师 解答

2023-01-09 14:29

这个你看下你申报的时候有红冲吗？如果红冲的话可以的，你申报的时候也有差异的话可以
没有差异就不要管了。

美多 追问

2023-01-09 14:39

申报的时候也跟发票一致，比左边分录多一分，那怎么办啊

郭老师 解答

2023-01-09 14:39

你好，差额可以冲营业外支出，也可以跟你上面的一样做营业外收入。

美多 追问

2023-01-09 14:44

把上面两个分录做相反的冲掉，然后按发票做，多的一分钱做营业外收入是不是老师？

郭老师 解答

2023-01-09 14:46

可以的，可以这么做的

郭老师 解答

2023-01-09 14:46

做其中的一个就可以的，你要么红冲之前的营业外支出，要么你做营业外收入。

美多 追问

2023-01-09 15:00

老师 只红冲右边的分录的话，按照发票应该咋做呢？

郭老师 解答

2023-01-09 15:03

借应收账款，贷主营业务收入-41588.06

应交税应交增值税销项-5406.44

美多 追问

2023-01-09 15:09

老师 是这样的吗？

郭老师 解答

2023-01-09 15:11

是的，是这么做的，是这么理解的。

美多 追问

2023-01-09 15:18

老师 别的分录都不用做了是不是？？那结账咋结转啊？

郭老师 解答

2023-01-09 15:19

你好，结果手机就可以的是十二月份的吗？如果是的话，再加上一个本年利润。

美多 追问

2023-01-09 15:20

老师 那个一级科目选不了咋办啊？

郭老师 解答

2023-01-09 15:25

你好，这个需要万下软件售后。

郭老师 解答

2023-01-09 15:25

你好，这个需要问一下你软件售后。